Este curso expone y explica con profundidad el Impuesto sobre la Renta de las personas físicas (IRPF) de forma clara, práctica y sencilla, conforme a la normativa vigente.
El Curso se desarrolla desde una doble perspectiva, una teórica para dar a conocer los conceptos de la ley y el reglamento del impuesto y otra práctica con el fin de quelos participantes se introduzcan en las distintas situaciones reales que se contemplan en las normas, y sean capaces de resolver los diferentes supuestos prácticos.

HELBURUAK

Que el asistente adquiera el conocimiento de la operativa del IRPF y su marco legislativo, para poder cumplimentar las obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios que la normativa permite.

EDUKIAK

Concepto, objeto y ámbito de aplicación

¿Cómo se define el IRPF?
¿Qué grava el IRPF?
¿El IRPF se aplica a toda España?

El hecho imponible del IRPF

¿Qué rentas forman parte del hecho imponible el IRPF?
¿Hay alguna renta exenta del IRPF?

Contribuyentes del impuesto

¿Quiénes son los contribuyentes del impuesto?
Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
Residencia habitual en el territorio de una C.A. o Ciudad con Estatuto de Autonomía
Requisitos para ser considerados residentes

Periodo impositivo, devengo e imputación temporal

¿Cuál es el periodo impositivo y cuándo se devenga el impuesto?
¿Cuándo se imputan los ingresos y gastos?
¿Qué es la “base imponible” y cómo se cuantifica?
¿Qué es la “base imponible” y cómo se cuantifica? II

Obligación de declarar

¿Quiénes no tienen obligación de declarar?
Devoluciones derivadas de la normativa del IRPF

Autoprácticas Aspectos Generales

Autopráctica Calificación Rentas
Autopráctica Contribuyente
Autopráctica Tributación Conjunta

Rendimientos del trabajo

¿Qué se considera rendimientos del trabajo?
Supuestos de rendimientos íntegros del trabajo
Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
¿Qué es una retribución en especie?
¿Qué NO es una retribución en especie?
¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?
¿Cómo se valoran las retribuciones en especie?: Ampliación
Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para viajes
¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?
¿Cómo se determina el rendimiento neto de trabajo?: Ampliación
El rendimiento neto del trabajo
Rendimientos con período de generación superior a dos años
¿Qué gastos son deducibles?
¿Qué reducciones son aplicables al rendimiento neto del trabajo?
Las retenciones de los rendimientos del trabajo

Autoprácticas Rendimiento del Trabajo

Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo I
Autopráctica Cálculo Rendimiento Neto Trabajo II

Rendimientos del capital

¿Qué se considera “rendimientos del capital”?
¿Qué se consideran “rendimientos del capital inmobiliario”?
Rendimientos Íntegros
Gastos Deducibles
Gastos Deducibles: Ampliación
Gastos no Deducibles
¿Cómo se determina el Rendimiento Neto de capital inmobiliario?
Reducciones del Rendimiento Neto
Las retenciones en los rendimientos de capital inmobiliario
¿Qué se entiende por “rendimientos de capital mobiliario”?
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro: Ampliación
Rendimientos a integrar en la base imponible general
Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
Las retenciones de los rendimientos del capital mobiliario

Autoprácticas Rendimiento del Capital

Autopráctica Ingresos a Declarar
Autopráctica Valor Catastral
Autopráctica Rendimientos Cuenta Bancaria
Autopráctica Declaración Letras del Tesoro
Autopráctica Declaración Dividendos
Autopráctica Seguro de Rentabilidad Garantizada
Autopráctica Rendimiento Prima Única
Autopráctica Renta Pagadera
Autopráctica Plan Individual de Ahorro Sistemático

Rendimientos de actividades económicas

¿Qué se consideran “rendimientos de actividades económicas”?
¿Cómo se determina los rendimientos de actividades económicas?
¿Qué elementos están afectos a una actividad económica?
¿En qué consiste el régimen de estimación directa?
¿En qué consiste la estimación directa simplificada?
Cálculo del rendimiento neto es estimación directa
¿En qué consiste el régimen de estimación objetiva?
Las retenciones en los rendimientos de actividades económicas

Autoprácticas Rendimientos de Actividades Económicas

Autopráctica Tipos de renta
Autopráctica Deducción por vivienda
Autopráctica Renta Factura no cobrada
Autopráctica Rendimiento Venta Local
Autopráctica Deducción por seguro médico
Autopráctica Deducción por compra de coche
Autopráctica Declaración Rendimiento Negativo
Autopráctica Deducción Gastos
Autopráctica Estimación Directa Simplificada
Autopráctica Rendimientos de Actividades Económicas
Autopráctica Cálculo RNAE Estimación Directa Simplificada
Autopráctica Declaración IRPF
Autopráctica Sistema de módulos
Autopráctica Regimen de Estimación Objetiva
Autopráctica Índice Corrector de Exceso
Autopráctica Unidad de módulo “personal no asalariado”
Autopráctica Estimación Objetiva
Autopráctica Cálculo RNAE mediante Estimación Objetiva
Autopráctica Cálculo RNAE negocio

Ganancias y pérdidas patrimoniales

¿Qué se considera “ganancia o pérdida patrimonial”?
¿Qué se considera “ganancia o pérdida patrimonial”?: Ampliación
¿Qué ganancias se encuentra exentas?
¿Cómo se determina el importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales?
Ganancias patrimoniales derivadas de elementos adquiridos con anterioridad al 31 de diciembre de 1996
Objetivos
Las retenciones en las ganancias de capital

Autoprácticas Variaciones Patrimoniales

Autopráctica Ganancia o Pérdidas Patrimoniales
Autoprácticas Amortización mobiliario

Imputación de rentasDeducciones generales de la cuota

¿Qué se entiende por “régimen de imputación de rentas”?
régimen de imputación de rentas: Ampliación
Imputación de rentas inmobiliarias
El régimen de transparencia fiscal
Instituciones de inversión colectiva

Integración y compensación de rentas

Integración y compensación de rentas: Ampliación
Reglas de integración y compensación de rentas

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen

Determinación de la renta del contribuyente sujeta a gravamen: Ampliación
Reducciones de la base imponible general
Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
Base liquidable del ahorro

Adecuación del impuesto a las circunstancias personales y familiares

Mínimo del contribuyente
Mínimo por descendientes
Modalidades de declaración
Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliarioMínimo por ascendientes
Mínimo por discapacidad

Concepto de aplicación del Impuesto de la Renta de los No

Residentes-
Contribuyentes por el Impuesto de la Renta de NO Residentes
¿Cómo se puede acreditar la condición de no residente?
¿Cuándo una persona física se considera residente en España, y cuándo no residente?
¿Qué personas jurídicas se consideran residentes en España y cuáles no residentes?
¿Qué rentas se consideran obtenidas o producidas en territorio español?
Rentas obtenidas por los no residentes sin establecimiento permanente en España
¿Cuándo se entiende que un no residente actúa en España mediante establecimiento permanente?
Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente. Base imponible
¿Cómo tributan los contribuyentes no residentes que operan en España mediante establecimiento permanente?

Determinación de las cuotas integras

Determinación de las cuotas integras: Ampliación

Deducciones generales de la cuota

Deducción por inversión en vivienda habitual
Deducción Donativos
Deducción por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación directa
Deducción por incentivos y estímulos a la inversión empresarial en actividades económicas en estimación objetiva
Deducción por cuenta ahorro empresa
Deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla

Autoprácticas Mínimo Personal y Familiar, Reducciones, Deducciones

Autopráctica Plan Pensiones
Autopráctica Reducción por tributación conjunta
Autoprácticas Cálculo Mínimo Personal y Familiar5
Autopráctica Deducción por Trabajador Discapacitado
Autopráctica Deducciones

Determinación del resultado de la liquidación

Cálculo del resultado de la declaración
Incremento de las cuotas
Deducciones en la cuota líquida
Cuota resultante de la autoliquidación
Cuota diferencial
Resultado de la declaración
Tributación conjunta familiar

Gestión del impuesto

Modalidades de declaración
Caso Práctico: Rendimiento neto de capital mobiliario

Curriculum